设备租赁-小企业主的终极指南
本文是关于企业融资.
设备租赁允许企业无需购买设备即可获得设备。租赁协议可以从与设备贷款相同的一些来源获得:银行、经销商、设备制造商,甚至非传统的融资公司。租赁付款通常比贷款付款低得多,尽管在租赁结束时可能会有大额付款到期。
Smarter Finance USA为新的和旧的重型设备提供设备租赁。要求包括至少600分的信用评分和至少5%的首付。符合条件的借款人可以获得最高25万美元的融资。访问美国智慧金融网站获取更多信息或申请租赁融资。
设备租赁如何运作
租赁要求企业定期付款以换取设备的使用。对于需要定期升级设备或设备太贵而无法直接购买的公司来说,这是理想的选择。根据租赁的类型,借款方可以获得设备的所有权,也可以不转让所有权。
设备租赁通常分为两类:
- 资本租赁:企业获得所有权的所有好处和缺点。最常见的租赁形式是资本租赁,最适合于企业打算长期保留的昂贵设备。有了廉价购买协议,企业在租约结束时获得所有权。
- 经营租赁:在经营租赁中,企业不会获得所有权的好处和缺点——它只是一种租赁。租赁完成后所有权不会转移,这对于由于使用寿命短而需要频繁更换的物品是理想的。
设备租赁资格,费率和条款
设备租赁资格通常类似于设备贷款资格。设备被用作租赁的抵押品,这意味着利率低于使用无担保的信贷额度购买设备。
5个决定资格的因素
与设备融资一样,几个因素决定了获得设备租赁时获得批准的可能性。这些因素包括:
- 信用评分
- 营业历史,包括营业时间和年收入
- 租契的类型及大小
- 租赁期限
- 设备在贬值时如何保持其价值
企业将需要提供至少一年的所得税申报单;然而,一些贷款人可能要求两到三个。对于条件良好的借款人来说,利率会更好,一些贷款机构提供的设备租赁利率低至6%。要确定设备租赁可能需要多少费用,您可以尝试我们的设备租赁计算器.
设备租赁税务及会计处理
与购买设备一样,在某些情况下,设备租赁可以从您的营业税中扣除,因为您可以要求设备的折旧。在某些情况下,折旧的全部金额可以在第一年提出,而不是在租赁的整个生命周期内逐级折旧。一如既往,咨询你的税务专业指导租赁的税收优惠。
5设备租赁类型
有五种常见的设备租赁类型,每一种都有优点和缺点,这取决于税收影响、每月现金流考虑因素和租赁结束时的所有权考虑因素。
利率 |
付款的大小 |
租赁类型 |
|
---|---|---|---|
1美元收购 |
6%至15% |
最高 |
资本 |
10%的选择 |
7%至16% |
媒介 |
资本 |
公平市场价值 |
不同 |
最低 |
操作 |
把10% |
7%至16% |
媒介 |
资本 |
TRAC |
6%至12% |
媒介 |
要么 |
我们建议您在做出决定之前,咨询注册会计师(CPA)或税务专业人士。
$1买断租约
1美元的买断租赁类似于设备贷款。借款人支付设备租金,在租赁结束时,可以选择以1美元的价格购买设备。这使得支付金额在所有租赁类型中最高。租赁资产和负债将显示在你的资产负债表上。
这种租赁的利率是最低的。当你想在租赁结束时拥有设备时,使用这种类型。
1美元收购租赁税和会计处理
以下是1美元收购租约对税收和资产负债表的一些潜在影响。向你的税务专家咨询更多信息。
- 折旧:根据第179条,设备价值可以扣除高达100万美元
- 付款扣除:利息支出可作为利息支出扣除
- 资产负债表:该设备将被列为资产和负债
最适合谁:这是最好的借款人谁想购买设备,但希望分摊设备的成本,而不是有一个较大的一次性付款在他们的期限结束。
10%选择权租赁
与1美元的买断租赁一样,10%的期权租赁允许借款人付款,并有权在租赁结束时以其初始价值的10%购买设备。例如,一件价值5万美元的农业设备将在租赁结束时支付5000美元以转让所有权。10%的期权租赁的月供将低于1美元的买断租赁,较大的气球付款将在租赁结束时举行。
虽然10%的期权租赁可用于借款人希望在租赁结束时获得所有权的设备,但借款人也可以选择在租赁结束时退出,放弃10%的付款并归还租赁设备。
10%的期权租赁税和会计处理
以下是10%期权租赁对税收和资产负债表的一些潜在影响。更多信息请咨询您的税务专业人士:
- 折旧:根据第179条,设备价值可以扣除高达100万美元
- 付款扣除:利息支出可作为利息支出扣除
- 资产负债表:该设备将被列为资产和负债
最适合谁:这种类型的贷款最适合那些不确定是否要在期限结束时购买设备的企业。
公平市价租赁
公平市场价值(FMV)租赁允许借款人在整个租赁期间付款和使用设备,并允许借款人在租赁结束时以公平市场价值购买设备。借款人也可以选择续租或在租赁结束时归还设备。
与这里讨论的前两种类型的租赁相比,借款方没有获得所有权的好处或缺点。这也意味着只有每月的付款才能从承租人的税收中扣除。这些租赁是最难获得资格的,这意味着需要良好的信用评分和较高的年收入,而且通常租赁的设备必须是高价值的项目。
如果借款人计划在租赁结束时购买设备,这不是理想的租赁类型。月供较低,但利率通常会高于1美元买断或10%的选择,因为出租人有更高的风险,因为可能不得不为设备寻找另一个租户。
FMV租赁税和会计处理
以下是FMV租赁对税收和资产负债表的一些潜在影响。更多信息请咨询您的税务专业人士:
- 折旧:不可用
- 付款扣除:只有全额付款才能作为运营费用扣除
- 资产负债表:设备必须被列为资产和负债
最适合谁:FMV租赁最适合企业购买他们知道在期限结束时将更换的设备或保质期非常短的设备。
10%在终止租约时购买
10%的终止后购买(PUT)租赁与10%的期权租赁相同,但有一个显著的区别:借款人无权选择退出。这降低了出租人的风险,因为承租人必须在租赁结束时购买设备。此外,如果借款人有不良信用,这使得他们更容易获得10%的PUT贷款。
关于10%期权租赁的付款和税收影响的所有其他信息都适用于此。
10% PUT租赁税和会计处理
以下是10% PUT租约对税收和资产负债表的一些潜在影响。更多信息请咨询您的税务专业人士:
- 折旧:根据第179条,设备价值可以扣除高达100万美元
- 付款扣除:利息支出可作为利息支出扣除
- 资产负债表:该设备将被列为资产和负债
最适合谁:这种类型的租赁最适合那些希望在期限结束时购买设备,但需要低于1美元买断或10%期权租赁所提供的付款的企业。
终端租金调整条款租赁
终端租金调整条款(TRAC)租赁通常用于半挂车和其他车辆。它可以是资本租赁,也可以是经营租赁。这种租赁使承租人在租赁结束时可以灵活地设置更高的气球付款,这就是为什么它是卡车或车辆贷款的理想选择。在整个租赁期间,它的月供更低,因为最后的气球更高。
借款人应该有良好的信用档案,因为承租人的风险增加与高气球在结束。这种类型的租赁用于承租人在租赁结束时不想拥有资产,通常是因为他们想升级到新型号的车辆。
租赁税和会计处理
以下是TRAC租赁对税收和资产负债表的一些潜在影响。更多信息请咨询您的税务专业人士:
- 折旧:如果是资本租赁,可以折旧。经营租赁不能折旧。
- 付款扣除:如果是经营租赁,全额付款可以扣除。否则,支付的利息可以在资本租赁中扣除。
- 资产负债表:在大多数情况下,这将被列为资产和负债。向你的税务专家咨询。
最适合谁:TRAC租约只适用于车辆购买或租赁,适合那些需要更灵活地决定在期限结束时购买车辆的付款金额的人。
什么时候使用设备贷款
很多设备租赁都很相似设备贷款.最大的区别之一是,设备贷款总是导致在贷款结束时所有权的转移。此外,贷款可以提前还清,没有提前还款罚款。对于希望在还款期结束时升级设备的企业来说,租赁给了借款人更大的灵活性。在某些情况下,承租人可以在租赁结束时放弃气球付款,这样每月的付款比最后没有所有权要求的贷款更低。
企业在决定租赁或贷款时,应考虑以下因素:
- 有必要降低支付标准吗?租赁通常提供较低的付款。
- 在付款结束时,所有权是必要的还是需要的?这是通过贷款来保证的,尽管某些类型的租赁也允许这样做。
- 借款人是否希望在付款结束时升级?对于想要升级的企业来说,租赁更有意义,因为有了大量的租赁,他们将远离大额付款。
底线
决定获得设备租赁(而不是设备贷款)和设备租赁的类型有很多因素。向税务专业人士咨询所有大型资本支出,以确定业务的最佳行动方案。在许多情况下,租赁是有意义的,特别是如果企业打算在租赁结束时升级设备,或者如果它需要在租赁结束时以气球付款的方式提供更低的付款。如果企业希望租赁设备以最终获得所有权,那么1美元的买断租赁或10%的PUT租赁是最有意义的。