基奥计划:贡献限制,规则和截止日期
基奥计划是一种合格的退休计划,允许个体经营者每年最多56,000美元的免税贡献。基奥计划在很大程度上已被其他计划所取代,包括个人退休储蓄计划(SEP IRAs)和Solo 401(k)计划,因为税法现在允许过去使用基奥计划的企业主使用其他计划。
什么基奥计划
基奥计划是为经营非法人企业的人设计的自雇退休计划。建立基奥计划需要自营职业收入- - - - - -W-2雇员必须有独立经营活动的收入才符合资格。自从税法不再区别对待个人独资企业和其他公司的退休计划以来,基奥计划在很大程度上已被其他替代方案所取代。
为了建立一个基奥计划,你必须与提供这些计划的供应商合作。大多数使用基奥计划的个体经营者都有独立的管理员来建立和管理他们的帐户。这是因为管理基奥计划比管理其他类型的账户更复杂,需要每年提交一份表格5500。这不仅会增加管理Keogh的时间,还会增加与其他计划相关的成本。
基奥计划既可以是固定收益计划,在退休时提供固定收入(如养老金),也可以是固定缴款计划(如个人退休账户)。固定收益计划使用精算师,告诉参与者要缴纳多少钱才能在退休后获得一定的收入。使用固定缴款计划,参与人可以选择自己的缴款水平,但退休时账户的价值会有所不同。
固定收益基奥计划比固定缴款计划有一个优势,因为参与者可以贡献他们收入的更大比例。然而,基奥计划的缴费限额是56,000美元,但根据计划的结构而有所不同。此外,无论基奥计划的结构是固定收益计划还是固定缴款计划,通常都有更好的基奥计划方案可用。
如果你想为一个合格的退休计划贡献56,000美元,你可能会考虑使用SEP IRA或Solo 401(k),这比Keogh计划更容易管理。你可以阅读更多关于sep与Keoghs的差异基奥诉SEP IRA下面的部分。
基奥计划的好处
A Keogh是一个自主创业的退休计划,允许个人和小企业主每年缴纳高达5.6万美元的递延税款。他们的账户免税增长,直到他们在59岁半以后取款。许多个人退休账户将供款限制在收入的25%,但如果确定为固定收益计划,基奥的供款限额可以更高。
税法过去对待公司和非公司退休计划的赞助商是不同的,这就产生了基奥计划明显优于其他选择的情况。然而,由于这些法律已经改变,基奥计划很少是个体户或小企业主的最佳选择。在大多数情况下,你可以从其他退休福利账户中获得相同的福利,而且更少的管理麻烦。
“过去,基奥计划被定义为一种非法人企业的利润分享计划,其中的一些特征,如缴款限额,与企业界的同类计划略有不同(通常较低)。现在唯一真正的区别是,计算利润分成贡献的企业主的劳动收入可能需要根据代表他的贡献金额进行调整。”
- Clifford L. Caplan CFP, AIF总裁Neponset Valley Financial Partners
何时使用基奥计划
当非法人退休计划的发起人与公司计划的发起人受到不同的待遇时,基奥计划曾经非常受欢迎。然而,由于法律已经改变,基奥只在某些情况下是有益的。以美元计算,基奥庄园的缴款限额是最高的- - - - - -56000美元- - - - - -还需要每年提交5500表格。
基奥计划有益的情况包括:
- 高收入自雇人士-基奥计划要求个体经营收入,并有很高的缴费限额(个人年收入超过15万美元)。
- 想要养老金的小企业主大多数个人退休账户只能作为固定缴款计划,但keogh可以作为固定收益计划,如养老金。
- 有自雇收入而无其他退休计划的个人-如果你是个体户,除了基奥以外没有其他的退休计划,你可以拿出你收入的100%- - - - - -ira多- - - - - -高达56000美元。
如果你是一家拥有Keogh账户的公司的雇员,你也可以将该计划与其他选择结合使用,如传统个人退休账户。如果你兼职做自由职业,并且想在雇主资助的计划之外做出额外贡献,这是很有帮助的。看看我们下面的部分,看看如何传统的爱尔兰共和军不同于基奥。
个人或个人401(k)是个体户最受欢迎的基奥选择之一。如果你没有员工,Solo 401(k)可以给你和Keogh一样高的缴费限额,而且没有管理成本。要了解Solo 401(k)与Keogh有何不同,请务必查看基奥vs索罗401(k)下面的部分。
基奥计划成本
基奥计划的成本是这些计划的最大缺点之一。基奥计划的缴费限额与个人退休储蓄计划和401(k)计划相同,但基奥计划的成本可能要高得多。这是因为基奥计划需要更多的管理,尽管它们有相同的投资选择。
一些基奥计划的成本包括:
- 基奥计划设置费用:500 - 5000美元前期
必须起草并通过计划文件。如果你使用固定收益计划,需要支付精算费。 - 精算费和管理费:每年250 - 3000美元
必须提交表格5500。如果你使用固定收益计划,可能还需要进行年度精算审查。 - 交易佣金:每笔交易5 - 50美元
用于交易股票、债券、期权或帐户内的其他个别证券。 - 共同基金佣金:新捐款的佣金最高可达5%
根据供应商的不同,可能是无佣金的,但也可能高达百分之几。 - 基金费用比率:每年0.03% - 2.00%
上下文。
许多小型企业的退休计划比基奥计划更容易管理,也更经济有效。
基奥计划规则
许多基奥计划规则与个人退休账户相同。然而,基奥计划也有附加的规则,使其更具限制性,管理成本也更高。例如,基奥计划必须在他们计划贡献的年底前建立。企业主还必须提交一份年度表格5500。
一些基奥计划的规则颁布国税局包括:
- 必须自雇成立——基奥是一个自主创业的退休计划,因为你必须有自主创业的收入才有资格。如果你也有自营收入,在工作中有另一个计划并不会使你不符合资格。
- 是固定供款计划还是固定收益计划当你建立一个基奥,你可以选择使用哪个,但成本是不同的。固定收益计划的缴费比例限制较高,但也有精算成本。
- 必须提供给符合条件的员工-如果你为你的小公司设立基奥计划,你必须让任何21岁或以上的员工都能享受到这个计划,并且每年为你的公司工作至少1000小时。
- 必须在年底前设置好——不像个人退休账户,你不能在年底到报税截止日期之间建立基奥计划。该计划必须在其有效的那一年制定。
- 59½之前不能提款和个人退休账户一样,参加基奥计划的人在59岁半之前不能取款。
- 要求最低分布在70½-如果你到70岁的时候,你的基奥账户里还有1 / 2的余额,你就必须开始从你的账户中提取所需的分配。
- 为分配纳税-就像个人退休账户一样,你必须为基奥计划的提款支付所得税。
- 必须每年提交5500表格-与个人退休账户不同的是,拥有基奥计划的企业主每年必须提交5500表格,向国税局报告他们的计划信息。
基奥计划供款限额
使用基奥计划,个体经营者可以缴纳税前收入的25%,最高可达5.6万美元。如果基奥是一种固定收益计划,或者你是个体经营者,而基奥是你唯一的退休计划,你可以将税前收入的100%作为递延缴款,最高可达5.6万美元。
基奥计划供款限额为:
- 固定供款计划或与其他退休计划一起使用:税前收入的25%,最高56000美元
- 固定收益计划或你唯一的退休计划:税前收入的100%,最高56000美元
Keogh是一种独特的自主创业退休计划,因为它既可以是固定缴款计划,也可以是固定收益计划(如养老金)。基奥计划的贡献取决于你如何组织你的计划。然而,无论你的计划是固定缴款计划还是固定收益计划,你每年最多只能供出56,000美元。
基奥计划的最后期限
基奥计划的截止日期与个人退休账户类似,但在你制定计划时有更多的限制。根据基奥计划规则,你必须在计划有效年度的年底之前建立你的计划。一旦你的计划建立,供款的截止日期与个人退休账户的备选方案相同。
基奥计划需要注意的截止日期包括:
- 设置最后期限:基奥斯必须在年底计划生效之前建立起来。
- 贡献的最后期限:基奥计划供款必须在供款年度的纳税申报截止日期之前缴纳,就像SEP IRA一样。
基奥计划税收
基奥计划的税收规则与个人退休账户和其他符合条件的退休账户相同。使用基奥,捐款是免税的。一旦你向基奥家族捐款,你的账户就会免税增长,但符合条件的基奥家族分配要按收入征税。无论你的计划是固定缴款计划还是固定收益计划,基奥斯的税收待遇都是一样的。
除了提款所得税外,任何在59岁半之前进行的基奥计划分配都要缴纳10%的提前分配罚款。这与提前提款的401(k)和个人退休账户相同。
基奥诉SEP IRA
自从21世纪初对税法进行了几次修改以来,基奥计划基本上被其他方案所取代,包括SEP ira。与Keogh计划不同的是,SEP ira只能被构建为固定缴款计划。然而,SEP ira的缴款限额与固定缴款基奥计划相同。
SEP ira是最受欢迎的自主创业退休计划之一。自雇雇员计划的最大缺点是,当雇员向自己的帐户缴款时,雇主必须向雇员帐户缴款。关于SEP如何工作的更多信息,一定要访问我们的SEP IRAs的最终指南。
如果你正在考虑建立一个Keogh,你可能首先想看看SEP IRA选项。这将帮助您了解相关的投资选择、管理要求以及计划成本。
基奥vs索罗401(k)
个人401(k)是另一个很棒的自主创业退休计划,非常适合那些除了老板没有员工的企业。个人401(k)计划的结构与其他401(k)计划非常相似,但管理要求更少。然而,如果你曾经雇佣过员工,Solo 401(k)计划可以迅速扩展以增加新的参与者。
个人401(k)计划的缴费限额和基奥计划一样高,管理起来也容易得多。和个人退休储蓄计划一样,个人401(k)计划只能设立为固定缴款计划,但它比基奥计划灵活得多,成本效益也高得多。
另一种比较Keogh和Solo 401(k)的方法是研究通过几个供应商提供的Solo 401(k)的投资选择和成本。你还可以看到Solo 401(k)的管理要求与Keogh的比较。访问我们的列表最佳个人401(k)计划提供者为更多的信息。
如果你认为你可能想建立一个Solo 401(k)而不是Keogh,我们建议你去看看storebuilder 401 k.ShareBuilder 401k提供非常划算的401(k)计划,包括单一参与人计划。一定要去看看storebuilder 401 k看看他们如何帮助你的个人401(k)计划。
基奥vs SIMPLE IRA
如果你是一个小企业主,你想鼓励员工储蓄,一个简单个人退休账户可以是基奥计划的一个很好的选择。简单个人退休账户通常被称为“穷人的401(k)”,因为它们与401(k)计划非常相似,没有管理成本。
使用SIMPLE IRA,参与者可以在工资延迟和雇主匹配供款之间贡献至多25,000美元。对于雇主来说,简单个人退休账户的最大缺点是,他们被要求匹配员工的贡献,最高可达员工薪酬的3%。
通过学习如何设置SIMPLE,你也可以很好地了解SIMPLE ira与Keoghs的区别。简易个人退休计划要求雇主匹配雇员的延迟,但它比Keoghs更容易建立和管理。
基奥vs.传统IRA
与基奥计划不同,传统个人退休账户是最简单、最具成本效益的退休账户。传统的个人退休账户不是雇主赞助的计划- - - - - -每个人都有责任自己建立一个。使用传统IRA,每个参与者都可以选择何时以及贡献多少。
传统的IRA缴费限额是每年5500美元。50岁以上的帐户持有人也可以额外缴纳1000美元的补缴供款。虽然传统IRA的缴款比Keoghs低得多,但这些计划非常灵活,设置或管理几乎不需要任何成本。
如果你已经有一个Keogh帐户,并且想要减少管理要求,你可以随时将你的帐户转入个人退休账户。这将给你和IRA账户一样的灵活性,而不必提交表格5500或继续管理你的基奥。
基奥计划常见问题(FAQs)
如果你对基奥计划是什么或它是如何工作的仍有疑问,这里是我们经常问的一些问题。
谁有资格参加基奥计划?
为了建立一个基奥计划,你必须有自雇收入。然而,如果你是个体经营者,你也必须允许符合条件的雇员参加。合格员工的定义是任何至少21岁,每年为您的企业工作至少1000小时的员工。
基奥计划是合格的计划吗?
基奥计划被认为是一个合格的计划,因为这些账户获得了更优惠的税收待遇。使用Keogh,捐款是免税的,你的账户增长是免税的,直到你接受分配。当你从基奥中取出钱时,这些分配被视为应税收入。
你能同时拥有基奥计划和个人退休账户吗?
在某些情况下,你可以同时参加基奥计划和个人退休账户。然而,如果你有资格参加基奥计划,你可能会受到限制,不能向个人退休账户贡献多少钱。对基奥的供款可能会限制你的个人退休帐户供款的扣除或使你没有资格向个人退休帐户供款。
底线
基奥计划是一种最初为个体经营者和非法人企业经营者设计的自雇退休计划。使用基奥表,你每年最多可以缴纳5.6万美元的递延税款。然而,最近税法的变化导致基奥的大部分被IRA替代。